Finans ve Finansal Yönetim Nedir?
Finans kelimesinin kökeni Fransızca’dan gelmiştir. 18. yüzyılda, İngilizce konuşan topluluklar tarafından ise “paranın yönetimi” anlamına gelecek şekilde uyarlanmıştır. Finans; borç, kredi, bankacılık, sermaye piyasaları, yatırım ve para ile ilgili faaliyetleri açıklayan geniş bir terimdir. Bu nedenle, temel olarak para yönetimi ve gerekli fonları temsil eden finans; bankacılık, para, yatırımlar ve borçların gözetimi ve oluşturulmasını da içerisine alır. Peki, finans nedir ve finansal yönetim nasıl olmalı?
Size pek çok tavsiyemiz var. Ancak öncelikle bu kavramlara yakından bakalım. Kısaca tanımlamak gerekirse, işletmelerin faaliyetlerine devam edebilmeleri için ihtiyaç duydukları mali kaynakların temin edilmesini ve yönetilmesine, finans denir. Finansman ise bu süreçte işletmelerin ihtiyaç duyduğu mali kaynakların bulunmasını içerir.
Finansal Yönetim Nedir? ve Nasıl Olmalıdır?
Finans ve Finansal Yönetim birbirinden ayrılmayan iki kavramdır. Gelişen teknoloji ve piyasalar için finansal yönetim artık bir zorunluluk haline gelmektedir. İşletmelerinizin başarılı ve kârlı olabilmesi için dört temel fonksiyonu karşılıyor olması gerekmektedir. Bu fonksiyonlar ise; pazarlama, üretim, finansal yönetim ve muhasebedir. Bir işletme için olmazsa olmaz olan bu fonksiyonlar, işletme için çok büyük önem arz eder. Peki, finansal yönetim nedir? Yakından bakalım.
Finansal yönetim terimini kısacak tanımlayacak olursak, bir firmanın ya da işletmenin, kısa ve uzun vadede hedeflerine ulaşması için gerekli olan finansmanı sağlamaya çalışmasıdır. Finansal yönetim, işletmenin tüm para giriş ve çıkışlarını denetler. Her işletme, ürün ya da hizmet satarken, giderlerini öder, muhasebe tutar ve vergi beyan eder. Finansal yönetim, sadece gelir ve giderleri kontrol etmekle kalmaz; aynı zamanda çalışanlara maaş ödemeleri yapmak, malzeme alımları gerçekleştirmek ve geçerli yönetmelik ve yasalara uyumu sağlamak gibi karmaşık süreçleri de kapsar. Bir şirketin büyüklüğü artıkça, finansal yönetim de o kadar karmaşıklaşır. Mali hedeflere ulaşmak için finansal yönetim şu adımları uygular:
- Finansal stratejilerin belirlenmesi,
- Fonların tahsisi,
- Finansal kaynakların sağlanması,
- Varlık ve borçların yönetimi,
- Risklerin değerlendirilmesi,
- Karar alma süreçleri,
Bu bağlamda değerlendirecek olursak, finansal yönetim şirketin uzun vadede başarısını artırması için temel bir bileşendir. Finans ekipleri şirketlerin büyümesini sağlamak için birçok yatırım aracına sahiptir. Ekonominin iyi olduğu ve faiz oranlarının düşük olduğu zamanlardan, bankalardan borç alabilir, risk sermayedarlarından fon toplayabilir ya da şirketi halka açabilir,(borsada hisse alabilir). Şirket bu fonları yeni yerler açmak için kullanabileceği gibi, ekipman yükseltme ya da büyüme için de kullanabilir.
Finans ve Finansal Yönetimle İlgili Temel Kavramlar
| Finans Kavramı | Tanımı | Bilinmesi Gerekenler |
|---|---|---|
| Finans Nedir? | Para ya da para ile ilgili araçları değerlendiren ve süreci yöneten iş ilanına denir. | Riskleri ve belirsizlikleri değerlendirirken fonları en etkili şekilde yönetmek veya artırmak söz konusudur. |
| Kişisel Finans | Bireyin mali kaynaklarını yönetir ve hedeflerine ulaşmasını sağlar. | Tasarruf ve yatırımlar konusunda kişiye özel hedeflere ulaşmayı mümkün kılar. |
| Kurumsal Finans | Bir şirketin giderlerini finanse etmeye ve sermaye yapısını oluşturmaya odaklanır. | Fırsatlar, varlık değeri ve risk artırma arasında bir denge sağlamayı hedefler. |
| Kamu Finansı | Devletin resmi kurumlarının kaynak ve fon yönetimini kapsayan bir alan. | Gelir ve kaynak dağılımı, ekonomik dengeler gibi unsurları göz önünde bulundurur. |
| Finansman | İşletmelerin ticari operasyonlarını sürdürebilmesi için kaynak temin etme veya yatırım yapma sürecidir. | Bankalar ve benzeri finansal kuruluşlar bu işlemleri yürütür. |
| Borç Finansmanı | Bir iş planını hayata geçirmek için gerekli finansmanı sağlama yöntemidir. | Borç, kararlaştırılan ve onaylanan tarihte geri ödenmelidir. |
| Hisse Senedi Finansmanı | Yatırımcıların, kâr elde etmek amacıyla bir şirkete yatırım yaparak hisselerini satın alması ve şirketin değerinin yükselmesini beklemesi durumu. | Yatırımcılar, tüm riskleri üzerine alırlar. |
| Finansal Yönetim | İşletmenin kaynaklarının sağlanması ve kullanımıyla ilgili finansal işlemlerin yönetimi ve denetlenmesi. | İşletmenin finansal kaynaklarına genel yönetim prensiplerinin uygulanması zorunludur. |
| Yatırım Kararları | Hangi projeye yatırım yapmak istediğinizin süreçlerini içerir. | Sabit varlık, alan genişletme ve büyük ekipman alımları yatırım kararlarındandır. |
| Çalışma Sermayesi Yönetimi | Firma likiditesini artırmak ve korumak amacıyla stok, alacaklar ve borçların yönetilmesi süreci. | Yeterli nakit akışı sağlanmadığında firma operasyonları devam ettirilemez, bu da finansal yönetimin temel bir işlevidir. |
Finansal Yönetimin Fonksiyonları
Finansal Planlama: Yatırım yapılması ya da gerekli fon ihtiyacının nereden ve ne şekilde karşılanması gerektiğini ve yanıt arayan kararları içerir. Özellikle yeni kurulan işletmelerde, finansman iki yolla sağlanır: öz kaynak kullanımı ve borçlanma.
Yatırım Kararları: İşletmeler, sınırlı kaynakları en iyi şekilde yöneterek, yatırım kararları alırken finansal yönetimden yararlanırlar. Bu fonksiyon sayesinde, işletmeler kendileri en uygun yatırımları seçebilirler. Yatırımlar kısa süreli mi olacak? Uzun süreli mi olacak? bu süreçte karar verilmektedir. Uzun süreli yatırımlar, işletmeler için büyük risk teşkil edebilirler. Kısa vadeli yatırımlar, uzun vadeli yatırımların sürdürülebilirliğini desteklemek amacıyla yapılır.
Kâr Payı Dağıtımı Kararları: Kârın ne kadarının, kime nasıl ve ne şekilde dağıtılacağının belirlenmesidir. Özellikle işlerin karmaşıklaşmadan ilerlemesi ve hızlı bir yönetim sağlanması adına, teknolojiden yararlanmak gerekmektedir.
Risk Yönetimi: İşletmelerin tüm bu süreçte yaşayabilecekleri riskleri belirlemeleri ve yönetmeleri gerekmektedir. Bu fonksiyonda, kur riski, faiz oranı riski, kredi riski gibi finansal risk analizleri yapılır ve uygun risk yönetimi stratejilerini uygulamaya koyar. İşletmelerin finansal risklere karşı etkili bir yönetim yapması, işletmeyi olumsuz etkilere karşı korur.
Nakit Yönetimi: Nakit yönetimi fonksiyonu, işletmelerin nakit akışlarını izler, nakit tahsisini sağlar ve nakit akışındaki olası aksaklıkları önler. Böylece, işletmeler likiditeyi korur ve finansal istikrar sağlarlar. Kişisel finans yönetimi hakkında bilgi almak isterseniz:
Kişisel finans yönetimi nedir? makalemizi okuyabilirsiniz.
Bu yazımızda sizlere, Finans nedir ve finansal yönetim nasıl olmalıdır? Sorularını yanıtladık. Finansal yatırımlarınızda daha fazla bilgi alabilmek için, bizimle iletişime geçebilirsiniz.
*Buradaki açıklamalar, örnekler ve tüm ayrıntılar, yatırımcılara yol gösterici bilgi sunmak amacıyla paylaşılmaktadır. Herhangi bir yatırım tavsiyesi niteliği taşımamaktadır.
